System emerytalny

Uczestnictwo w III filarze systemu emerytalnego jest nieobowiązkowe. Nie należy jednak go ignorować. Warto pomyśleć o dodatkowym zabezpieczeniu swojej przyszłości.

Emerytury, które będą wypłacane w ramach obowiązkowych filarów (zreformowany ZUS plus otwarty fundusz emerytalny) mają nam zapewnić pieniądze na przetrwanie. Emerytura taka ma wynieść zaledwie połowę otrzymywanego wcześniej wynagrodzenia – dlatego warto pomyśleć o uczestnictwie w 3 filarze.

Dodatkowe ubezpieczenie określamy według własnych potrzeb i możliwości. W dowolnym momencie możemy rozpocząć oszczędzanie, sami określamy wysokość składki.

W 3 filarze samodzielnie ustalamy warunki wypłaty przyszłych świadczeń. Może to być renta wypłacana okresowo, renta dożywotnia czy nawet jednorazowa wypłata całego kapitału. Warunki trzeba wynegocjować z wybranym towarzystwem ubezpieczeniowym.

Emerytura i praca:
Bardzo ciekawym przypadkiem w III filarze są pracownicze programy emerytalne (PPE), które mogą być tworzone w ramach zakładów pracy.

Jeżeli zwrócimy uwagę na aspekt podatkowy, to okaże się, że Pracownicze Programy Emerytalne są bardzo dobre. Kwota składek stanowi dla pracodawcy koszty uzyskania przychodu – pod warunkiem, że nie przekracza 7 procent średniej płacy brutto osób uczestniczących w programie. Poza tym nie jest wliczana do podstawy wymiaru obowiązkowych składek na ubezpieczenie społeczne (I i II filar).

Jeżeli ktoś nie ma możliwości skorzystania z PPE, powinien zastanowić się nad wykupieniem indywidualnej polisy w towarzystwie ubezpieczeń na życie. Składka jest płacona z opodatkowanych pieniędzy, za to przyszła emerytura będzie zwolniona od podatku (odwrotnie niż w I i II filarze).