Indywidualne Konto Emerytalne

Trzeci filar jest nieobowiązkowy. Nie wypaday jednak goignorować. Należy pomyśleć o dodatkowym zabezpieczeniu swojej przyszłości. Świadczenia, które będą wypłacane w ramach obowiązkowych filarów (zreformowany ZUS plus otwarty fundusz emerytalny) mają nam zapewnić pieniądze na przeżycie. Emerytura taka ma wynieść zaledwie połowę otrzymywanego wcześniej wynagrodzenia – dlatego warto pomyśleć o uczestnictwie w III filarze. Dodatkowe ubezpieczenie określamy według własnych potrzeb i możliwości. W dowolnym momencie możemy rozpocząć oszczędzanie, sami określamy wysokość składki. W III filarze samodzielnie ustalamy warunki wypłaty przyszłych świadczeń. Istnieje tak zwane IKE, na które możemy odprowadzać dodatkowe oszczędności poza II filarem czyli OFE. Może to być renta wypłacana okresowo, renta dożywotnia czy nawet jednorazowa wypłata całego kapitału. Warunki trzeba wynegocjować z wybranym towarzystwem ubezpieczeniowym. Bardzo ciekawym przypadkiem w trzecim filarze są pracownicze programy emerytalne (PPE), które mogą być tworzone w ramach zakładów pracy. Jeżeli zwrócimy uwagę na aspekt podatkowy, to okaże się, że PPE są bardzo korzystne. Kwota składek stanowi dla pracodawcy koszty uzyskania przychodu – pod warunkiem, że nie przekracza 7 procent średniej płacy brutto osób uczestniczących w programie. Poza tym nie jest wliczana do podstawy wymiaru obowiązkowych składek na ubezpieczenie społeczne (I i II filar). Jeżeli ktoś nie ma możliwości skorzystania z pracowniczego programu emerytalnego, powinien zastanowić się nad wykupieniem indywidualnej polisy w towarzystwie ubezpieczeń na życie. Składka jest płacona z opodatkowanych pieniędzy, za to przyszła emeryturabędzie zwolniona od podatku (odwrotnie niż w I i II filarze).